FAQ
Häufig gestellte Fragen
Mehr als 50 Antworten rund um Buchhaltung, Steuern und Gründung in Österreich.
Unternehmensgründung
Wie lange dauert eine Gründung in Österreich?
Einzelunternehmen 1 Tag, GmbH 2–4 Wochen.
Was kostet die Gründung einer GmbH?
Inklusive Notar, Firmenbuch und Stammkapital ca. 1.000–2.500 €.
Brauche ich für die Gründung einen Steuerberater?
Empfohlen – wir beraten zur Rechtsform und übernehmen alle Anmeldungen.
Gibt es Förderungen für Gründer?
Ja: NeuFöG, AWS, FFG, regionale Förderungen.
Was ist NeuFöG?
Neugründungsförderungsgesetz – befreit von vielen Gebühren in den ersten Jahren.
Buchhaltung
Wie lange sind Belege aufzubewahren?
Sieben Jahre, bei Grundstücken bis zu 22 Jahre.
Darf ich digital aufbewahren?
Ja, sofern die Vollständigkeit und Lesbarkeit gewährleistet ist.
Was ist die UVA?
Die Umsatzsteuervoranmeldung, monatlich oder quartalsweise.
Was ist der Unterschied EAR und doppelte Buchhaltung?
EAR: Zufluss-Abfluss-Prinzip. Doppelte Buchhaltung: periodengerechte Erfolgsermittlung.
Wie übermittle ich Ihnen Belege?
Per E-Mail, sicherem Upload oder persönlich in der Kanzlei.
Bilanzierung
Wer ist bilanzpflichtig?
Alle Kapitalgesellschaften sowie EU/PG ab 700.000 € Umsatz.
Wann ist Bilanzstichtag?
Üblicherweise der 31. Dezember; abweichendes Wirtschaftsjahr möglich.
Was ist im Anhang enthalten?
Bilanzierungsmethoden, Bewertungsgrundsätze, Erläuterungen zu Posten.
Wer prüft Bilanzen?
Mittelgroße und große GmbHs sind prüfungspflichtig.
Personalverrechnung
Wann ist die ÖGK-Anmeldung fällig?
Vor Arbeitsantritt.
Was sind Lohnnebenkosten?
SV-DG, DB, DZ, KommSt – insgesamt ca. 30 % der Bruttosumme.
Was ist der Lohnzettel L16?
Die jährliche Meldung des Lohns ans Finanzamt.
Was kostet ein Mitarbeiter wirklich?
Faustregel: Bruttogehalt × 1,3 = Gesamtkosten.
Welche Kollektivverträge gelten?
Branchenabhängig – wir prüfen und wenden korrekt an.
Steuern
Wie hoch ist die Körperschaftsteuer?
Ab 2024: 23 %.
Wie hoch ist die KESt?
27,5 % auf Kapitalerträge und ausgeschüttete Gewinne.
Was ist Reverse-Charge?
Umkehr der Steuerschuld bei B2B-Auslandsleistungen.
Wann muss ich die UVA abgeben?
Bis zum 15. des zweitfolgenden Monats.
Was sind die Einkommensteuersätze 2025?
0 %, 20 %, 30 %, 40 %, 48 %, 50 %, 55 %.
Kleinunternehmer
Bis welcher Umsatzgrenze gilt die Regelung?
Ab 2025: 55.000 € netto.
Kann ich freiwillig USt verrechnen?
Ja, Option zur Regelbesteuerung – bindet 5 Jahre.
Was passiert bei Überschreitung?
Ab dem überschreitenden Umsatz sofort USt-pflichtig.
Muss ich Rechnungen schreiben?
Ja, mit Hinweis 'umsatzsteuerfreier Kleinunternehmer'.
GmbH
Wie hoch ist das Stammkapital?
10.000 € (Mindesteinzahlung 5.000 €).
Was ist die Mindest-KöSt?
1.750 € pro Jahr, auch im Verlust.
Wie viele Gesellschafter braucht eine GmbH?
Mindestens 1.
Brauche ich einen Aufsichtsrat?
Erst bei großen Gesellschaften (>300 Mitarbeiter).
OG / KG / GesbR
Was unterscheidet OG und KG?
Bei der KG gibt es einen voll haftenden Komplementär und beschränkt haftende Kommanditisten.
Ist eine GesbR im Firmenbuch?
Erst ab 700.000 € Umsatz pflichteintragbar.
Wie versteuern OG-Gesellschafter?
Mit Einkommensteuer auf ihren Gewinnanteil.
Jahresabschluss
Bis wann muss er eingereicht werden?
GmbHs: 9 Monate nach Bilanzstichtag beim Firmenbuch.
Gibt es Erleichterungen für Kleinunternehmen?
Ja – Kleinst-GmbHs müssen nur eine verkürzte Bilanz hinterlegen.
Was kostet ein Jahresabschluss?
Je nach Umfang – wir liefern vorab ein transparentes Pauschalangebot.
Arbeitnehmerveranlagung
Wer kann eine ANV machen?
Jeder Dienstnehmer mit Lohnsteuerabzug.
Wie weit rückwirkend?
5 Jahre.
Was kann ich absetzen?
Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, Kinderfreibetrag.
Wie schnell kommt das Geld?
In der Regel 4–8 Wochen nach Einreichung.